НОВОСТИ

ДЕЛО РУСЛАНА И МАКСИМА ВАНЧУГОВЫХ

3 июля 2019 г.

Совместно с Слепченко Александром и Яниной Мариной принял поручение на ведение дела в суде Руслана и Максима Ванчуговых, обвиняемых в хищениях 1,2 млрд рублей у дольщиков ГК "Город".


Руслан и Максим Ванчуговы, а также Сергей Гавриш, обвиняются в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ (2 преступления), ч.4 ст.160 УК РФ (5 преступлений), п.б ч.2 ст.173.1 УК РФ.


По мнению следствия, свои квартиры по вине Ванчуговых не получили дольщики жилкомплексов "Морская звезда", "Ленинский парк" и "Прибалтийский".


Между тем 29 августа 2019 года Служба Государственного строительного надзора и экспертизы Петербурга выдала разрешение на ввод в эксплуатацию последнего "проблемного" жилого дома ГК "Город". Дом на 589 квартир застройщик сдал в ЖК "Прибалтийский".

По информации Комитета по строительству Петербурга, на данный момент ГК "Город" сдал все 13 домов на 5 956 квартиры трех жилых комплексах: "Ленинский парк", "Морская звезда" и "Прибалтийский".

УГОЛОВНОЕ ДЕЛО, КОТОРОЕ МОЖЕТ РАДИКАЛЬНО ИЗМЕНИТЬ ПРАКТИКУ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ.

20 августа 2019 г.


Предприятия часто используют возможности оптимизации налогообложения через 
“своего” индивидуального предпринимателя, находящегося на УСН или ЕНВД. Эти  ИП помогают предприятиям на общей системе налогообложения снизить налог на  прибыль и при необходимости обеспечить наличными средствами.

Вскоре и этот способ станет слишком рискованным, а все только из-за одного случая.

Осенью 2018 г. в одну из налоговых инспекций обратился гражданин, назовем его «К.», который с возмущением доказывал о излишне начисленном налоге на его  двухкомнатную квартиру. Вел себя он агрессивно и инспектор вынуждена была полностью проверить карточку налогоплательщика. При проверке оказалось, что налог начислен правильно и обиженный инспектор сказала гражданину, что при таких доходах, какие получает гражданин, не следует так возмущаться из-за  нескольких рублей. На что К. в запальчивости сказал, что особых доходов у него нет и каждый рубль на счету.


Инспектор сообщила об этом случае руководству, особенно обратив внимание на то, что К. является индивидуальным предпринимателем, но отрицает получение им  значительных доходов.


В ходе дальнейшей проверки установлено, что К. в течении 5 лет являлся индивидуальным предпринимателем, его доход (по предоставленным декларациям) составлял от 50 до 80 млн. руб. в год. При проверке счетов К., установлено, что всего за 5 лет поступления составили более 280 млн. руб., а на момент проверки остаток средств составил 220 тыс. руб. Из поступивших средств только 14 млн. руб. израсходованы на оплату труда работников и 16 млн.руб. на 
уплату единого налога, остальные средства получены наличными.


Далее было установлено, что К. в своей предпринимательской деятельности сотрудничал поочередно только с тремя фирмами, т.е. в течении определенного времени с фирмой «1», затем ее сменяла фирма «2» и фирма «3».


Проверив эти фирмы, налоговый орган установил, что во всех этих трех фирмах  были одни и те же учредители, которые, отработав год или два, закрывали фирму и открывали новую.


Как следствие к проверке были подключены сотрудники силовых ведомств.


В настоящее время, против всех лиц возбуждены уголовные дела:

  • за неуплату налогов по ст. 198 и ст. 199 УК РФ;

  • за легализацию средств, приобретенных преступным путем ст.174 УК РФ;

  • создание преступного сообщества ст. 210 УК РФ.


Как ни странно участники фирм были уверены, что ликвидация юридического лица полностью исключит их ответственность за нарушения законодательства.


После ликвидации предприятия невозможно предъявить претензии к  юридическому лицу, но можно привлечь к ответственности участников и руководителей ликвидированных юридически лиц.
Нельзя думать, что, уничтожив документацию на предприятии или у ИП, вы 
обезопасили себя от претензий со стороны контролирующих органов. В банке информация по движению средств по счету хранится минимум 5 лет.

УГОЛОВНОЕ ПРЕСЛЕДОВАНИЕ ВРАЧЕЙ

11 июня 2019 г.

Руководитель любой, в том числе медицинской организации, должен мыслить масштабно, то есть владеть основными регулирующими тенденциями в его сфере деятельности.


Основные тенденции Российской законодательства в области медицинского права свидетельствует о том, что государство уделяет большое внимание к этой достаточно закрытой сфере бизнеса.

С каждым годом увеличивается количество расследований в отношении врачебных ошибок.


В научный оборот даже введен термин "ятрогенные преступления", под которыми понимаются "умышленные или неосторожные общественно опасные деяния медицинских работников, нарушающие законные принципы и условия оказания медицинской помощи, совершенные при исполнении своих профессиональных или служебных обязанностей и ставящие под угрозу причинение вреда или причиняющие вред жизни и здоровью и иным законным правам и интересам пациентов".


В июле 2018 года, в Следственном комитете РФ был создан специальный отдел, в котором следователи СК - люди, далекие от медицины, будут принимать решение, соответствовало ли лечение протоколам или нет, то есть фактически, решать судьбы врачей. А может ли врач лечить больного инновационным способом и как не быть за это наказанным, вопрос пока открытый.

В 2018 году рассмотрено 6 623 заявлений.
Возбуждено следственными органами СК РФ более 2,2 тысячи уголовных дел, связанных с врачебными ошибками. Это примерно на 24% больше, чем в 2017 году.

В 2017 году рассмотрено 6050 заявлений, по результатам рассмотрения обращений следователи возбудили 1791 уголовное дело.

В 2016 году в следственные органы СК России поступило 4 тыс. 947 сообщений
о преступлениях, связанных с врачебными ошибками, по результатам рассмотрения обращений следователи возбудили 878 уголовных дел.

КАК ИЗБЕЖАТЬ УГОЛОВНЫХ РИСКОВ

28 мая 2019 г.

Государство усиливает уголовное давление на бизнес — с его точки зрения, это наиболее эффективно. Поэтому если вам есть что защищать, то готовиться к визиту налоговиков и правоохранителей следует заранее. Сегодня это неизбежная реальность. Профилактические меры помогут вам избежать ошибок и негативных уголовно-правовых последствий.

Подразделение экономической безопасности вашей компании, бухгалтерия и юридическая служба должны проводить тщательную проверку контрагентов. В случае налогового спора на вашей стороне будут доказательства проявления «должной осмотрительности». Кроме того, в финансовых документах и при проверке контрагентов обращайте внимание на все, что вызывает у вас подозрение. Если нет уверенности в контрагенте, подавать его в декларации для вычета НДС не стоит.

Храните доказательства ваших переговоров с контрагентами. В уголовном процессе можно использовать любые доказательства: переписка в почте, сообщения в мессенджерах, различные меморандумы, протоколы согласований и др. Например, в сделках с торговыми домами эти доказательства для защиты покупателя приходятся очень кстати.

Усильте бухгалтерию квалифицированными специалистами, которые действуют исходя из того, что они опора и щит вашей компании. Именно ошибки бухгалтерии часто приводят к проявлению ненужного интереса со стороны налоговых и правоохранительных органов. Также вам как предпринимателю потребуются квалифицированные юристы. Лучше воспользоваться профессиональной оценкой налоговых рисков, чем потом справляться с решениями, которые несут разрушительные последствия для бизнеса.

Будьте внимательны при взаимодействии с налоговым органом, предвосхищая все возможные вопросы к компании. Большую часть претензий можно снять на уровне отдела предпроверочного анализа ИФНС. Именно там принимаются решения о назначении выездных проверок с перспективой направить материалы в правоохранительные органы.

Сегодняшнее усиление уголовной ответственности за неуплату налогов — это только начало: дальше будет только хуже. Информации у ФНС о налогоплательщиках становится все больше, действия бизнеса становятся все прозрачнее, а процент правоохранителей, участвующих в налоговых проверках, растет год за годом. Тенденция становится очевидной.

Уголовные дела по налоговым преступлениям сегодня являются одними из приоритетных для МВД и Следственного комитета России. Внушительные цифры средств, которые возмещены бизнесом в бюджет государства, — отличный показатель работы правоохранителей. Однако обратная сторона медали положительных показателей следствия тоже имеется. Это трактовка закона в выгодную для уголовного дела сторону и уголовное преследование по надуманным основаниям. В этой ситуации интересам бизнеса наносится тяжелый урон, последствия которого приходится ликвидировать очень длительное время, а в некоторых случаях это приводит к потере бизнеса.

РАБОТА С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ЗАКАЗЧИКАМИ НЕСЕТ В СЕБЕ ЦЕЛЫЙ РЯД УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ РИСКОВ

20 июля 2025 г.

Работа с государственными заказчиками несет в себе целый ряд уголовно-правовых рисков, и связано это, прежде всего с тем, что вопрос касается бюджетных денежных средств, контроль за законностью расходования которых, особый.

Уголовное дело может быть возбуждено как по заявлению, так и по рапорту уполномоченного сотрудника правоохранительных органов, так как речь идет о государственных денежных средствах.

Наиболее характерные поводы для возбуждения уголовных дел следующие:

1. Привлечение фиктивного субподрядчика

Подрядчик заключает фиктивный договор с субподрядной организацией, которая работы не выполняет и, зачастую, не имеет возможности их выполнить (отсутствует необходимая материально-техническая база и работники).

Все работы выполняются силами подрядной организации, сдаются госзаказчику и оплачиваются. Сделка же с субподрядной организацией не носит реальный характер, а заключаются лишь с одной целью — выведения денежных средств и последующего их обналичивания. 
При выявлении полицией факта заключения договора субподряда, не имеющего под собой реального исполнения, мошенническими могут быть расценены две ситуации:

а) Работы, переданные субподрядчику, имеют ненадлежащее качество, в связи с чем, не должны были приниматься и оплачиваться как подрядчиком, так и госзаказчиком. В этом случае, предъявление претензий в мошенничестве будет обоснованным, при выявлении правоохранителями доказательств наличия умысла на получение денежных средств за работы ненадлежащего качества.

б) Работы, переданные субподрядчику, имеют надлежащее качество, однако последним они не выполнялись. Отсутствие доказательств реальности выполнения работ субподрядной организацией также может стать основанием предъявления правоохранителями претензий в совершении хищения денежных средств со всеми вытекающими из этого последствиями.

2. Заключение контракта с завышением стоимости работ

Цена контракта, заключаемого между госзаказчиком и подрядной организацией, намеренно завышается. Выявление правоохранителями факта намеренного завышения стоимости работ, прежде всего, может обернуться предъявлением претензий по ст. 159 УК РФ «Мошенничество», предусматривающей наказание в виде лишения свободы сроком до 10 лет. Хищение, по мнению сотрудников полиции, заключается в том, что стоимость конкретных работ по контракту намеренно завышается (обман), и это приводит к противоправному и безвозмездному перечислению бюджетных средств подрядчику в пределах произведенного завышения.

3. Ненадлежащее исполнение контракта

Ненадлежащее исполнение подрядчиком работ, при их полной оплате, также несет в себе риск предъявления претензий в совершении мошенничества. На практике, нередко имеют место ситуации, когда ненадлежащее выполнение работ, повлекшее возникновение спора хозяйствующих субъектов с рассмотрением в арбитражном суде, расценивается правоохранителями как хищение и влечет за собой возбуждение уголовного дела по ст. 159 УК РФ.

Факт хищения доказывается установлением фактов: 
а) ненадлежащего качества работ, выполненных подрядной организацией (проведение экспертиз по оценке качества работ);

б) невыполнения всего объема работ, предусмотренных контрактом (проведение экспертиз по оценке объема выполненных работ, допрос лиц, привлеченных к выполнению работ, получение и анализ документации по закупке материалов, оборудования, необходимых для выполнения работ);

в) представления заказчику актов по форме КС-2 с информацией о невыполненных работах (работах ненадлежащего качества), справок о стоимости выполненных работ по форме КС-3 и счетов на оплату по контракту в полном размере (получение и анализ актов выполненных работ, справок о стоимости выполненных работ, счетов, сопроводительных писем на передачу указанных документов, проведение почерковедческих экспертиз, допрос подписантов документации);

г) перечисления денежных средств подрядчику в полном объеме (получение финансовых документов организаций, выписки о движении денежных средств по счетам).

д) причинения ущерба (проведение экспертиз, в ходе которых устанавливается конкретный размер ущерба — стоимость невыполненных работ или работ ненадлежащего качества, оплата за которые произведена госзаказчиком).